APEX GATEWAY · PAJAK PRIBADI SINGAPURA
Pajak Penghasilan Pribadi dan Pelaporan di Singapura
Alur jelas untuk residensi pajak, pelaporan penghasilan, dan keringanan—agar posisi pajak pribadi Anda dimulai dengan informasi yang tepat.
Tinjau Tahun Pajak dan Keadaan Individu
Pajak penghasilan pribadi Singapura bergantung pada tahun terkait dan posisi pajak individu. Sebelum pelaporan pajak penghasilan Singapura, tata catatan penghasilan dan periksa status, pengurangan, serta keringanan yang berlaku. Gunakan ketentuan terperinci dan tautan resmi pada halaman ini. Jangan menganggap izin kerja saja menentukan residensi pajak atau semua kewajiban pelaporan.
Pajak Penghasilan Individu di Singapura
Panduan pelaporan YA 2026 · penghasilan yang diperoleh 1 Januari–31 Desember 2025. Perubahan YA 2027 yang diumumkan ditandai terpisah di bawah; rabat dan batas waktu khusus tahun tidak otomatis berlaku pada tahun berikutnya.
Mulai dari Sumber
Penghasilan yang timbul atau berasal dari Singapura umumnya kena pajak. Penghasilan pekerjaan, bisnis, dan sewa memiliki perlakuan pajak tersendiri.
Pahami Tahun Taksiran
Tahun Taksiran (YA) umumnya berkaitan dengan penghasilan tahun kalender sebelumnya. YA 2026, misalnya, menyangkut penghasilan tahun 2025.
Tarif Pajak Penghasilan
Mulai YA 2024. Tarif marjinal hanya berlaku atas penghasilan pada setiap lapisan; bukan tarif tetap atas seluruh gaji.
| Penghasilan kena pajak tahunan (S$) | Tarif pajak marjinal |
|---|---|
| S$0–20,000 | 0% |
| S$20,001–30,000 | 2% |
| S$30,001–40,000 | 3.5% |
| S$40,001–80,000 | 7% |
| S$80,001–120,000 | 11.5% |
| S$120,001–160,000 | 15% |
| S$160,001–200,000 | 18% |
| S$200,001–240,000 | 19% |
| S$240,001–280,000 | 19.5% |
| S$280,001–320,000 | 20% |
| S$320,001–500,000 | 22% |
| S$500,001–1,000,000 | 23% |
| S$> 1,000,000 | 24% |
| Jenis Penghasilan | Tarif Pajak |
|---|---|
| Penghasilan pekerjaan | 15% atau tarif progresif residen, mana yang menghasilkan pajak lebih tinggi |
| Honorarium direktur dan penghasilan lainnya | Umumnya 24%; ketentuan pemotongan tertentu mungkin berlaku |
| Jasa profesional di Singapura | 15% dari penghasilan bruto atau 24% dari penghasilan neto |
| Penghibur publik | Tarif konsesi 15%, sesuai ketentuan yang berlaku |
| Bunga atau pembayaran terkait pinjaman | Tarif pemotongan final yang dikurangi menjadi 15% jika syarat terpenuhi; jika tidak, 24% |
| Royalti atau pembayaran penggunaan harta bergerak | Tarif pemotongan final yang dikurangi menjadi 10% jika syarat terpenuhi; jika tidak, 24% |
| Penarikan SRS oleh pemegang rekening SRS bukan warga Singapura | Pemotongan 24%; kewajiban akhir bergantung pada penarikan dan residensi |
Pengecualian, keringanan perjanjian, dan persyaratan pemotongan dapat mengubah perlakuan pembayaran tertentu.
Residensi Pajak: Individu Residen dan Nonresiden
Individu Residen
Umumnya mencakup warga Singapura atau penduduk tetap yang biasanya tinggal di sini. Individu asing dapat memenuhi syarat melalui tinggal atau bekerja setidaknya 183 hari pada tahun sebelumnya dan ketentuan lain yang berlaku.
Individu Nonresiden
Individu yang tidak memenuhi syarat residen dinilai berdasarkan ketentuan nonresiden. Penghasilan pekerjaan, honorarium direktur, dan penghasilan profesional dapat memiliki tarif berbeda.
Masa Tinggal Melintasi Tahun Kalender
Residensi berkelanjutan selama tiga tahun, atau pekerjaan yang memenuhi syarat selama dua tahun kalender dengan total masa tinggal setidaknya 183 hari, dapat memenuhi konsesi. Ketentuan dua tahun tidak mencakup direktur, penghibur publik, dan profesional.
Izin Kerja dan Status Pajak
Orang asing dengan izin kerja berlaku setidaknya satu tahun umumnya pada awalnya diperlakukan sebagai residen. IRAS meninjau keadaan sebenarnya saat penyelesaian pajak. Kepemilikan EP tidak menggantikan penilaian residensi.
Melaporkan Pajak Penghasilan Pribadi
Tahun Pajak
YA 2026 menaksir penghasilan tahun kalender 2025.
Batas Waktu Pelaporan Pajak
Batas umum YA 2026: 18 April 2026. Pelaporan biasanya dimulai 1 Maret. Jika pelaporan belum diselesaikan, ikuti pemberitahuan IRAS terkini.
Apakah pelaporan bersama dimungkinkan?
Tidak ada pelaporan gabungan suami istri. Setiap pasangan melapor dan ditaksir secara individu. Keringanan bersama atau alokasi PTR yang memenuhi syarat tidak menciptakan pelaporan bersama.
Apakah perpanjangan waktu memungkinkan?
Ya, sesuai persetujuan IRAS. Gunakan layanan perpanjangan myTax Portal yang berlaku dan periksa tanggal yang diberikan. Perpanjangan pelaporan tidak otomatis memperpanjang pembayaran pajak.
01 · Periksa Kewajiban Pelaporan Anda
Periksa pemberitahuan IRAS dan status pelaporan Anda. Pemberitahuan pelaporan mewajibkan penyampaian meskipun penghasilan rendah atau nihil. Residen dengan penghasilan tahunan di atas S$22,000 atau laba neto pekerjaan mandiri di atas S$6,000, antara lain, perlu memeriksa kewajibannya.
02 · Verifikasi Penghasilan dan Klaim
Siapkan IR8A, catatan sewa dan bisnis, serta rincian pengurangan. Verifikasi penghasilan pekerjaan yang diisi otomatis melalui AIS; masukkan sendiri penghasilan di luar AIS. Pengguna No-Filing Service tetap harus memastikan informasinya lengkap dan benar.
03 · Laporkan dan Tinjau Tagihan Anda
Gunakan myTax Portal dengan Singpass atau SFA. Batas umum pelaporan YA 2026 adalah 18 April. Tinjau taksiran dan jatuh tempo pembayaran, serta gunakan prosedur perubahan IRAS yang berlaku jika ada kesalahan.
Prosedur Perpanjangan & Pengaturan Agen Pajak YA 2026 Persetujuan Diperlukan
Kelayakan & Perlakuan
Gunakan layanan perpanjangan IRAS yang berlaku. Periode permintaan agen secara massal YA 2026 berakhir pada 18 April 2026; kasus yang memenuhi syarat dan disetujui memiliki batas 30 Juni 2026. Periode tersebut sudah ditutup dan bukan perpanjangan umum untuk setiap wajib pajak.
Informasi yang Perlu Disiapkan
Simpan pemberitahuan pelaporan dan persetujuan perpanjangan; periksa batas waktu sebenarnya di myTax Portal.
Baca Persyaratan IRAS (bahasa Inggris) ↗Pajak atas Manfaat dari Pemberi Kerja
Manfaat Tunai dan Nontunai
Perumahan, mobil, tunjangan, dan pajak yang dibayar pemberi kerja dapat menjadi bagian penghasilan pekerjaan kena pajak. Terapkan aturan dan metode penilaian untuk manfaat terkait.
Pengecualian dan Konsesi
Pelatihan staf, kegiatan kelompok, dan manfaat medis tertentu yang memenuhi syarat dapat menerima pengecualian atau konsesi administratif. Manfaat pemberi kerja tidak otomatis bebas pajak.
Penghasilan yang Dikecualikan dari Pajak
Keuntungan Modal
Keuntungan investasi pribadi dalam saham atau properti umumnya tidak dikenai pajak keuntungan modal. Keuntungan dari kegiatan yang merupakan perdagangan atau bisnis mungkin kena pajak.
Penghasilan Investasi yang Memenuhi Syarat
Dividen dalam sistem pajak perusahaan satu tingkat Singapura dan bunga deposito pribadi yang memenuhi syarat umumnya dikecualikan. Periksa pengecualian terhadap ketentuan ini untuk distribusi REIT dan penerimaan investasi lainnya.
Penghasilan Luar Negeri
Penghasilan luar negeri yang diterima individu di Singapura umumnya tidak kena pajak, dengan pengecualian seperti penerimaan kemitraan dan pekerjaan terkait pekerjaan Singapura.
Kompensasi dan Penerimaan Lain
Pembayaran pensiun, penghentian kerja, asuransi, dan kompensasi bergantung pada sifatnya. Nama pembayaran saja tidak menentukan pengecualian.
Keringanan, Rabat, dan Pengurangan Pajak
YA 2026: syarat keringanan umumnya berkaitan dengan 2025. Hanya untuk residen; batas total keringanan pribadi S$80,000. Pengurangan dan rabat pajak berlaku terpisah.
Keringanan Pajak
Buka
Keringanan Penghasilan Kerja Hingga S$1,000 / S$6,000 / S$8,000
Kelayakan & Perlakuan
Berdasarkan usia pada 31 Desember 2025: di bawah 55, 55–59, dan 60 atau lebih. Dibatasi penghasilan kerja yang memenuhi syarat. Nominal disabilitas hingga S$4,000 / S$10,000 / S$12,000.
Informasi yang Perlu Disiapkan
Usia dan penghasilan pekerjaan atau usaha; bukti disabilitas jika relevan.
Baca Persyaratan IRAS (bahasa Inggris) ↗Keringanan CPF untuk Karyawan Kontribusi Karyawan yang Memenuhi Syarat
Kelayakan & Perlakuan
Keringanan berlaku atas kontribusi CPF karyawan yang memenuhi syarat dalam batas wajib; kontribusi pemberi kerja bukan klaim pribadi tambahan.
Informasi yang Perlu Disiapkan
Riwayat kontribusi CPF dan penghasilan pekerjaan; verifikasi catatan yang diisi otomatis.
Baca Persyaratan IRAS (bahasa Inggris) ↗Keringanan CPF untuk Pekerja Mandiri Sesuai Batas Kontribusi Wajib
Kelayakan & Perlakuan
MediSave wajib dan kontribusi CPF sukarela yang memenuhi syarat tunduk pada ketentuan serta batas terkait. Karyawan yang juga bekerja mandiri harus mempertimbangkan kedua kelompok kontribusi.
Informasi yang Perlu Disiapkan
Penghasilan usaha neto, laporan CPF dan MediSave, serta tanggal kontribusi.
Baca Persyaratan IRAS (bahasa Inggris) ↗Keringanan CPF untuk Pekerja Platform Kontribusi yang Memenuhi Syarat
Kelayakan & Perlakuan
Kelayakan dan keringanan bergantung pada pengaturan CPF pekerja platform yang berlaku serta kontribusi aktual yang memenuhi syarat.
Informasi yang Perlu Disiapkan
Laporan penghasilan platform dan catatan CPF.
Baca Persyaratan IRAS (bahasa Inggris) ↗Keringanan Penambahan Saldo Tunai CPF Hingga S$8,000 untuk Diri Sendiri + S$8,000 untuk Keluarga
Kelayakan & Perlakuan
Penambahan saldo tunai yang memenuhi syarat pada 2025 tunduk pada batas rekening dan syarat anggota keluarga. Penambahan saldo dengan hibah pendamping MRSS tidak termasuk mulai YA 2026.
Informasi yang Perlu Disiapkan
Tanggal penambahan saldo, catatan CPF, serta hubungan penerima, penghasilan, dan rincian hibah pendamping.
Baca Persyaratan IRAS (bahasa Inggris) ↗Kontribusi MediSave Batas yang Berlaku
Kelayakan & Perlakuan
Bedakan kontribusi wajib dari penambahan saldo tunai sukarela, yang dapat diperlakukan dalam Keringanan Penambahan Saldo Tunai CPF. Jangan mengklaim pembayaran yang sama dua kali.
Informasi yang Perlu Disiapkan
Laporan MediSave, penghasilan, dan jenis kontribusi.
Baca Persyaratan IRAS (bahasa Inggris) ↗Supplementary Retirement Scheme (SRS) S$15,300 Warga Negara/PR; S$35,700 Orang Asing
Kelayakan & Perlakuan
Kontribusi tunai yang memenuhi syarat untuk YA 2026 harus dilakukan paling lambat 31 Desember 2025. Perubahan residensi dan status dapat memengaruhi batas kontribusi. Keringanan tetap termasuk dalam batas total S$80,000.
Informasi yang Perlu Disiapkan
Laporan operator SRS dan perubahan status kewarganegaraan/PR.
Baca Persyaratan IRAS (bahasa Inggris) ↗Keringanan Pasangan / Pasangan dengan Disabilitas S$2,000 / S$5,500
Kelayakan & Perlakuan
Keringanan pasangan biasa mencakup dukungan dan pengujian penghasilan tanggungan, umumnya tidak lebih dari S$8,000 pada 2025. Keringanan disabilitas memiliki syarat berbeda. Kasus nafkah dalam pisah hukum memiliki batas tambahan.
Informasi yang Perlu Disiapkan
Informasi perkawinan, dukungan, dan penghasilan pasangan; dokumen disabilitas atau nafkah jika relevan.
Baca Persyaratan IRAS (bahasa Inggris) ↗Keringanan Anak yang Memenuhi Syarat / Anak dengan Disabilitas S$4,000 / S$7,500 per Anak
Kelayakan & Perlakuan
Periksa dukungan, usia atau pendidikan penuh waktu, dan batas penghasilan anak biasa S$8,000 pada 2025. Orang tua dapat menyepakati alokasi yang memenuhi syarat; keringanan disabilitas mengikuti ketentuan terpisah.
Informasi yang Perlu Disiapkan
Catatan kelahiran/adopsi, rincian pendidikan dan penghasilan, serta alokasi yang disepakati.
Baca Persyaratan IRAS (bahasa Inggris) ↗Working Mother’s Child Relief (WMCR) Tanggal Kelahiran/Adopsi Menentukan Nominal
Kelayakan & Perlakuan
Untuk anak yang memenuhi syarat yang lahir/diadopsi mulai 1 Januari 2024: S$8,000 pertama, S$10,000 kedua, S$12,000 ketiga dan seterusnya. Anak sebelumnya: 15%, 20%, 25% dari penghasilan kerja, kecuali anak yang baru menjadi warga Singapura setelah 1 Januari 2024, yang menggunakan nominal tetap. Gabungan WMCR dibatasi penghasilan kerja; QCR/keringanan anak disabilitas ditambah WMCR dibatasi S$50,000 per anak.
Informasi yang Perlu Disiapkan
Penghasilan kerja ibu, kewarganegaraan anak, tanggal, urutan anak, dan penghasilan.
Baca Persyaratan IRAS (bahasa Inggris) ↗Keringanan Orang Tua / Orang Tua dengan Disabilitas S$5,500–S$14,000 per Tanggungan
Kelayakan & Perlakuan
Nominal biasa: S$9,000 tinggal bersama atau S$5,500 terpisah; nominal disabilitas: S$14,000 atau S$10,000. Periksa dukungan, tempat tinggal, dan pengujian usia/penghasilan biasa. Pengklaim yang memenuhi syarat dapat berbagi; tidak lebih dari dua tanggungan.
Informasi yang Perlu Disiapkan
Hubungan keluarga, dukungan, tempat tinggal, penghasilan, bukti disabilitas, dan kesepakatan berbagi.
Baca Persyaratan IRAS (bahasa Inggris) ↗Keringanan Kakek-Nenek Pengasuh S$3,000
Kelayakan & Perlakuan
Untuk ibu bekerja yang memenuhi syarat yang menggunakan pengasuh yang memenuhi syarat bagi anak warga Singapura berusia 12 atau kurang, atau anak dengan disabilitas. Periksa tempat tinggal pengasuh, penghasilan terkait tidak lebih dari S$8,000, dan tidak ada klaim ganda untuk pengasuh.
Informasi yang Perlu Disiapkan
Rincian anak, pengasuh, pengaturan pengasuhan, dan penghasilan kerja terkait.
Baca Persyaratan IRAS (bahasa Inggris) ↗Keringanan Saudara Kandung dengan Disabilitas S$5,500
Kelayakan & Perlakuan
Untuk dukungan kepada saudara kandung atau ipar dengan disabilitas yang memenuhi syarat dan tinggal di Singapura; pemberi dukungan yang memenuhi syarat dapat menyepakati pembagian.
Informasi yang Perlu Disiapkan
Catatan hubungan keluarga, disabilitas, dan dukungan; kesepakatan klaim bersama.
Baca Persyaratan IRAS (bahasa Inggris) ↗Keringanan Asuransi Jiwa Sesuai Pengujian CPF S$5,000 dan Batas Polis
Kelayakan & Perlakuan
Keringanan tidak tersedia jika kontribusi CPF terkait mencapai S$5,000. Jika belum, gunakan batas yang lebih rendah antara premi yang memenuhi syarat/7% nilai pertanggungan serta sisa selisih CPF. YA 2026 juga mencakup premi yang memenuhi syarat yang dibayar istri atas polis suami.
Informasi yang Perlu Disiapkan
Polis, tertanggung, premi, dan kontribusi CPF terkait.
Baca Persyaratan IRAS (bahasa Inggris) ↗Keringanan NSman (Diri Sendiri, Istri, dan Orang Tua) Nominal Berdasarkan Kelayakan
Kelayakan & Perlakuan
Keringanan diri sendiri bervariasi menurut kegiatan dan penunjukan NS; keringanan istri dan orang tua yang memenuhi syarat adalah S$750. IRAS umumnya menggunakan catatan resmi; verifikasi taksiran dan kelayakan saat ini.
Informasi yang Perlu Disiapkan
Catatan dinas, kewarganegaraan, dan hubungan keluarga jika koreksi diperlukan.
Baca Persyaratan IRAS (bahasa Inggris) ↗Keringanan yang Tidak Lagi Tersedia Tidak Dapat Diklaim untuk YA 2026
Kelayakan & Perlakuan
Course Fees Relief berakhir mulai YA 2026. Foreign Domestic Worker Levy Relief berakhir mulai YA 2025. Contoh tanya jawab historis tidak memulihkan kelayakan.
Informasi yang Perlu Disiapkan
Tinjau tahun taksiran sebelum mengajukan klaim.
Baca Persyaratan IRAS (bahasa Inggris) ↗Pengurangan
Buka
Beban Pekerjaan Beban Aktual yang Memenuhi Syarat
Kelayakan & Perlakuan
Biaya harus dikeluarkan untuk tugas resmi, tidak diganti, serta bukan beban pribadi atau modal. Klaim utilitas dan Wi-Fi untuk bekerja dari rumah memiliki ketentuan khusus.
Informasi yang Perlu Disiapkan
Faktur, kuitansi, persyaratan pemberi kerja, dan catatan penggantian; simpan catatan lima tahun.
Baca Persyaratan IRAS (bahasa Inggris) ↗Beban Bisnis & Capital Allowances Pisahkan Biaya Pendapatan dan Modal
Kelayakan & Perlakuan
Penghasilan pekerjaan mandiri ditaksir setelah beban bisnis yang diperkenankan. Beban harus memenuhi ketentuan menghasilkan penghasilan. Aset modal dapat menggunakan capital allowances, bukan pengurangan beban langsung.
Informasi yang Perlu Disiapkan
Catatan pendapatan, faktur beban, alokasi penggunaan bisnis, dan rincian aset.
Baca Persyaratan IRAS (bahasa Inggris) ↗Beban Sewa Biaya Aktual atau Beban Dianggap Sebesar 15% yang Memenuhi Syarat
Kelayakan & Perlakuan
Penghasilan sewa hunian yang memenuhi syarat dapat menggunakan beban dianggap 15% dari sewa bruto, ditambah bunga hipotek yang memenuhi syarat, atau beban aktual yang diperkenankan. Jangan mengklaim kembali biaya nonbunga aktual dalam metode beban dianggap.
Informasi yang Perlu Disiapkan
Perjanjian sewa, laporan sewa, bunga hipotek, dan kuitansi beban.
Baca Persyaratan IRAS (bahasa Inggris) ↗Donasi yang Disetujui Umumnya 2.5 × Donasi yang Memenuhi Syarat
Kelayakan & Perlakuan
Donasi untuk tujuan lokal kepada IPC yang disetujui atau Pemerintah Singapura dapat memperoleh pengurangan 250%. Tidak setiap donasi amal memenuhi syarat. Verifikasi skema, penerima, dan tahun kontribusi.
Informasi yang Perlu Disiapkan
Tanda terima yang dapat dikurangkan, status penerima, dan identitas donor yang benar; periksa catatan yang diisi otomatis.
Baca Persyaratan IRAS (bahasa Inggris) ↗Rabat Pajak
Buka
Parenthood Tax Rebate (PTR) S$5,000 / S$10,000 / S$20,000
Kelayakan & Perlakuan
Untuk anak pertama, kedua, serta ketiga/berikutnya yang memenuhi syarat berdasarkan ketentuan anak dan orang tua terkait. Orang tua dapat menyepakati alokasi. PTR yang belum digunakan dapat dibawa untuk mengurangi pajak penghasilan mendatang; ini bukan pembayaran tunai.
Informasi yang Perlu Disiapkan
Kewarganegaraan dan rincian kelahiran/adopsi anak, kelayakan orang tua, alokasi, dan saldo PTR belum digunakan.
Baca Persyaratan IRAS (bahasa Inggris) ↗YA 2026: jangan menerapkan tarif rabat pribadi satu kali YA 2024/2025 pada tahun ini. Halaman rabat pribadi IRAS saat ini mencantumkan YA sebelumnya tersebut, bukan rabat satu kali YA 2026.
YA 2027: Perubahan yang Diumumkan & Persiapan Tahun Penghasilan 2026
Kelayakan & Perlakuan
YA 2027 berkaitan dengan penghasilan 2026. Penambahan saldo CPF yang memperoleh hibah MMSS tidak termasuk keringanan penambahan saldo tunai mulai YA 2027. Pemberi kerja AIS harus mengirim penghasilan pekerjaan YA 2027 paling lambat 1 Maret 2027. Gunakan pengumuman pelaporan pribadi YA 2027 IRAS untuk pengaturan akhir musim tersebut.
Informasi yang Perlu Disiapkan
Catatan penghasilan, kontribusi, dan manfaat 2026; bedakan ketentuan yang diumumkan dari asumsi tentang rabat mendatang.
Baca Persyaratan IRAS (bahasa Inggris) ↗Perlakuan Pajak atas Penghasilan yang Diperoleh di Luar Negeri
Perlakuan Umum
Penghasilan luar negeri yang dibawa ke Singapura atau dikreditkan ke rekening Singapura umumnya tidak kena pajak bagi individu. Penghasilan luar negeri tidak kena pajak tidak perlu dilaporkan.
Pengecualian yang Kena Pajak
Periksa penghasilan melalui kemitraan Singapura, pekerjaan atau usaha yang terkait kegiatan Singapura, pekerjaan di sini untuk pemberi kerja asing, dan pekerjaan luar negeri atas nama Pemerintah Singapura.
Melaporkan Penghasilan Luar Negeri
Laporkan penghasilan luar negeri kena pajak pada kategori pekerjaan, usaha, atau penghasilan lain yang relevan. Jika penghasilan yang sama dikenai pajak di luar negeri, periksa kelayakan keringanan pajak berganda atau kredit pajak luar negeri.
09
Tanya Jawab: Pajak Penghasilan Individu di Singapura
Buka
Tanya Jawab: Pajak Penghasilan Individu di Singapura
Apakah pajak penghasilan pribadi Singapura dihitung dari gaji bruto?
Lapisan pajak residen berlaku atas penghasilan kena pajak setelah pengurangan, donasi, dan keringanan pribadi yang berlaku.
Apakah memiliki EP otomatis menetapkan residensi pajak?
Masa tinggal aktual, pekerjaan, dan ketentuan residensi yang berlaku menentukan. IRAS dapat meninjau residensi saat penyelesaian pajak.
Apakah saya harus melapor jika pemberi kerja sudah melaporkan penghasilan saya?
AIS dan No-Filing Service berbeda. Periksa status pelaporan IRAS Anda dan verifikasi semua penghasilan serta klaim.
Bagaimana jika saya menerima pemberitahuan pelaporan tetapi tidak memiliki penghasilan?
Laporkan sesuai kewajiban dan nyatakan penghasilan sebenarnya, termasuk penghasilan nihil jika sesuai.
Apakah ada batas keringanan pajak pribadi?
Total keringanan pribadi umumnya dibatasi S$80,000, dan setiap keringanan memiliki syarat kelayakan.
Apakah rabat pajak penghasilan pribadi tersedia setiap tahun?
Rabat satu kali berlaku untuk tahun taksiran tertentu. Jangan membawa persentase tahun sebelumnya ke YA lain.
Apakah seluruh penghasilan luar negeri yang dikirim ke Singapura harus dilaporkan?
Umumnya penghasilan luar negeri tidak kena pajak tidak perlu dilaporkan. Laporkan penghasilan luar negeri yang termasuk pengecualian kena pajak.
Apakah perumahan dan pajak yang dibayar pemberi kerja kena pajak?
Manfaat tersebut dapat menjadi penghasilan pekerjaan kena pajak. Periksa ketentuan penilaian dan pengecualian khusus manfaat.
Bisakah saya mengurangkan semua beban terkait pekerjaan?
Beban harus memenuhi ketentuan terkait dan didukung catatan. Beban pribadi atau yang diganti umumnya tidak dapat diklaim kembali.
Kapan batas umum pelaporan pribadi YA 2026?
Batas umumnya adalah 18 April 2026, sesuai pengaturan khusus IRAS atau perpanjangan yang disetujui.
Direktori Tanya Jawab Resmi IRAS 212 Pertanyaan
Jelajahi judul pertanyaan yang diterjemahkan menurut topik, lalu buka IRAS untuk jawaban lengkap dalam bahasa Inggris. Dokumen tanya jawab dicantumkan terpisah di bawah.
Kesulitan membayar pajak? 3
Memperoleh Taksiran Pajak Saya 1
Keterlambatan atau Tidak Membayar Pajak Penghasilan Individu 4
Melaporkan Penggelapan atau Kecurangan Pajak 4
Kontribusi SRS dan Keringanan Pajak 4
Pajak atas Penarikan SRS 3
Beban Pekerjaan 2
Keringanan Pajak 6
Keringanan Central Provident Fund (CPF) untuk Karyawan 3
Keringanan Penambahan Saldo Tunai Central Provident Fund (CPF) 6
Keringanan Central Provident Fund (CPF) sebagai Pekerja Platform 5
Keringanan Central Provident Fund (CPF) bagi Pekerja Mandiri/ Karyawan yang Juga Bekerja Mandiri 2
Kontribusi MediSave Wajib dan Sukarela 2
Keringanan Penghasilan Kerja 1
Keringanan Kakek-Nenek Pengasuh 5
Keringanan Asuransi Jiwa 3
Keringanan Orang Tua/Orang Tua dengan Disabilitas 5
Parenthood Tax Rebate (PTR) 4
Rabat Pajak Penghasilan Pribadi 3
Qualifying Child Relief (QCR)/ Keringanan Anak dengan Disabilitas 3
Keringanan Saudara Kandung dengan Disabilitas 3
Keringanan Pasangan/ Pasangan dengan Disabilitas 2
Working Mother's Child Relief (WMCR) 3
Individu yang Wajib Melaporkan Pajak 11
Keterlambatan atau Tidak Melaporkan Pajak Penghasilan Individu (Form B1/B/P/M) 4
Membuat Perubahan Setelah Melapor/Setelah Menerima Tagihan Pajak 1
Musim Pajak 2026 - Tentang Tagihan Pajak Anda 8
Musim Pajak 2026 - Semua yang Perlu Diketahui 5
Manfaat PHK 2
Gaji, Bonus, Honorarium Direktur, Komisi, dan Lainnya 1
Penghasilan Properti yang Disewakan 13
Saya Bekerja untuk Pemberi Kerja Asing 2
Mengubah Catatan yang Telah Dikirim 2
Karyawan yang Harus Dimasukkan dalam Pengiriman AIS 12
Cara Mendukung Pengiriman AIS sebagai Vendor 2
Memberi Tahu Karyawan untuk Melaporkan Pajak 2
Bergabung dengan Auto-Inclusion Scheme (AIS) untuk Penghasilan Pekerjaan 4
Melaporkan Penghasilan Karyawan (IR8A, Appendix 8A, Appendix 8B) 2
Mendaftar Layanan AIS Data Link-Up 13
Mengirim Catatan Penghasilan Pekerjaan 5
Format/Spesifikasi Teknis 4
Instruksi Penyelesaian Pajak 3
Keterlambatan atau Tidak Membayar Dana Karyawan yang Ditahan untuk Penyelesaian Pajak Penghasilan 3
Penyelesaian Pajak Karyawan 15
Akomodasi dan Manfaat Terkait 4
Mobil dan Manfaat Terkait Mobil 2
Tunjangan Harian 5
Memelihara Catatan dan Pembukuan yang Benar 1
Panduan Pajak untuk Penjual Daring dan Penyedia Jasa 1
Tanggung Jawab Mitra Penanggung Jawab (Precedent Partner) 5
Panduan Dasar untuk Pekerja Mandiri 3
Dokumen Tanya Jawab Resmi
Mulai Persiapan Pajak Pribadi dari Residensi dan Penghasilan
Perlakuan pajak penghasilan pribadi bergantung pada ketentuan residensi pajak dan penghasilan yang berlaku, bukan kewarganegaraan atau izin kerja saja. Cantumkan penghasilan pekerjaan dan penghasilan relevan lain secara terpisah, kemudian periksa pengurangan, keringanan, atau rabat yang berlaku. Gunakan panduan IRAS untuk keadaan terkait sebelum menyiapkan pelaporan pajak.
Jika bekerja di lebih dari satu negara, tiba di Singapura, atau berencana meninggalkannya, catat tanggal, lokasi kerja, dan pengaturan kerja dengan jelas. Fakta tersebut membantu menentukan panduan resmi yang perlu ditinjau. Pelaporan pajak perusahaan dan individu memiliki tujuan berbeda, meskipun individu merupakan direktur atau pemegang saham bisnis.
Panduan resmi: Panduan Pajak Penghasilan Individu IRAS (bahasa Inggris) ↗